Simulateur d'Impot sur le Revenu 2026

L'impot sur le revenu en France est calcule selon un bareme progressif compose de cinq tranches. Le mecanisme du quotient familial divise le revenu imposable par le nombre de parts fiscales du foyer, ce qui reduit l'impot pour les familles. Une personne celibataire dispose d'une part, un couple marie ou pacse de deux parts, et chaque enfant a charge ajoute une demi-part pour les deux premiers et une part entiere a partir du troisieme. Ce systeme progressif signifie que chaque euro supplementaire n'est pas impose au meme taux : seule la fraction qui depasse le seuil d'une tranche est soumise au taux superieur.

Le bareme 2026 (applicable aux revenus 2025) prevoit les tranches suivantes : 0 % jusqu'a 11 497 euros par part, 11 % de 11 497 a 29 315 euros, 30 % de 29 315 a 83 823 euros, 41 % de 83 823 a 180 294 euros, et 45 % au-dela de 180 294 euros. La tranche marginale d'imposition (TMI) correspond au taux applique a la derniere tranche de revenu atteinte. C'est un indicateur essentiel pour evaluer l'impact fiscal de revenus supplementaires ou de dispositifs de deduction comme le PER.

Le taux moyen d'imposition, souvent confondu avec la TMI, represente le rapport entre l'impot effectivement paye et le revenu total. Il est toujours inferieur a la TMI car les premieres tranches de revenu sont imposees a des taux plus faibles voire a 0 %. Par exemple, un celibataire gagnant 35 000 euros paie environ 3 200 euros d'impot, soit un taux moyen d'environ 9 %, alors que sa TMI est de 30 %. Comprendre cette difference est fondamental pour optimiser sa fiscalite.

La decote est un mecanisme d'allegement applicable aux contribuables dont l'impot brut est inferieur a un certain seuil. Elle permet de reduire progressivement l'impot pour les foyers modestes, evitant ainsi un effet de seuil trop brutal entre la tranche a 0 % et la tranche a 11 %. Pour un celibataire, la decote s'applique lorsque l'impot brut est inferieur a 1 352 euros. Pour un couple, ce seuil est de 2 037 euros. Ce simulateur integre automatiquement le calcul de la decote applicable a votre situation.